كم تبلغ قيمة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

كم مرة تفاجأت بأن فاتورتك ارتفعت عن المتوقع؟ أو وجدت فرقًا بين السعر المكتوب وسعر الدفع النهائي؟ هذه ليست مصادفة، بل واحدة من تأثيرات ضريبة القيمة المضافة التي أصبحت جزءًا يوميًا من تعاملاتنا المالية، سواء كنا مستهلكين أو أصحاب منشآت.

في السعودية، تغيّرت نسبة الضريبة منذ تطبيقها لأول مرة عام 2018، ما أثّر على أسعار السلع والخدمات اليومية. في هذا المقال، نستعرض بشكل مبسط كل ما يتعلق بالضريبة في عام 2025، نسبتها الحالية، الفئات الخاضعة والمُعفاة، وطرق الدفع. تابع لتعرف كيف تؤثر الضريبة على قراراتك المالية اليوم.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

تخيل أنك تشتري كوب قهوة من مقهى. المقهى اشتراه من شركة توزيع، التي بدورها اشترته من مصنع. في كل مرحلة من هذه المراحل، يُضاف مبلغ صغير يسمى ضريبة القيمة المضافة على الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع. هذه الضريبة لا تُفرض دفعة واحدة فقط عند الشراء النهائي، بل تُوزّع عبر سلسلة التوريد، ويتحملها المستهلك في النهاية. أي أنك، كعميل، تدفع هذه الضريبة دون أن تشعر بها منفصلة، لأنها عادةً تكون مدمجة في السعر المعروض.

في السعودية، تُعرف هذه الضريبة باسم VAT ايضا، وهي ضريبة غير مباشرة بدأت بنسبة 5% ثم رُفعت إلى 15%، وتُطبّق على أغلب السلع والخدمات التي نستخدمها يوميًا، مثل الأطعمة، الضرائب العقارية في السعودية، الاتصالات، وغيرها. لكن هناك استثناءات، مثل بعض الأدوية والخدمات المالية أو الصادرات، تخضع لنسبة 0% أو تُعفى تمامًا. الفكرة الأساسية منها هي أن الدولة تحصل على إيرادات إضافية لدعم الاقتصاد، دون أن تفرض عبئًا مباشرًا على الدخل.

الفئات الثلاث لضريبة القيمة المضافة في السعودية

تنقسم الضريبة المضافة في المملكة إلى ثلاث فئات رئيسية، تختلف في نسبة التطبيق وإمكانية استرداد ضريبة المدخلات:

 التوريدات الخاضعة لنسبة 15%

تشمل معظم السلع والخدمات مثل:

• الأغذية والمشروبات (عدا المعفاة)
• الإيجارات والبيع التجاري
• خدمات الاتصالات والإنترنت
• الرعاية الصحية والتعليم الخاص
• النقل المحلي

 التوريدات الخاضعة لنسبة 0%

يُسمح للشركات في هذه الفئة باسترداد ضريبة المدخلات، وهي مفيدة خصوصًا في حالات التصدير:

• تصدير السلع والخدمات
• خدمات نقل السلع والركاب الدولية
• الأدوية والمستلزمات الطبية المؤهلة
• التوريد الأول للذهب والفضة والبلاتين

 التوريدات المعفاة من الضريبة

لا تُفرض ضريبة على هذه التوريدات، ولا يُسمح باسترداد ضريبة المدخلات:

• إصدار وتحويل الأموال
• الفوائد البنكية والتمويل الإسلامي
• تأجير العقارات السكنية
• التأمين على الحياة

جدول مقارنة بين الضريبة القديمة والجديدة

استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة

من المهم معرفة قيمة الضريبة قبل الشراء أو عند إعداد الفواتير. يمكنك استخدام حاسبة الضريبة عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والتي تتيح لك:

• حساب السعر شامل الضريبة
• حساب السعر بدون الضريبة
• حساب قيمة الضريبة المفروضة على أي سلعة أو خدمة

مثال: إذا اشتريت سلعة بـ100 ريال، فإن الضريبة تكون 15 ريالًا، ويصبح السعر الإجمالي 115 ريالًا.

كيفية دفع ضريبة القيمة المضافة في السعودية

• إصدار فواتير ضريبية للمبيعات
• تقديم إقرارات شهرية أو ربع سنوية
• دفع ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا عبر منصة “زاتكا”

وتُفرض غرامات في حال التأخر عن السداد أو تقديم الإقرارات بشكل غير دقيق.

هل يمكن تعديل نسبة ضريبة القيمة المضافة في المستقبل؟

حتى لحظة كتابة هذا المقال في 2025، لا توجد إشارات رسمية إلى تخفيض أو تعديل جديد في نسبة الضريبة. ومع ذلك، تبقى التعديلات المحتملة خاضعة للتطورات الاقتصادية، وقد تُراجع النسبة في ضوء تحسين الإيرادات أو تحفيز الاستثمار.

ختاما، ضريبة القيمة المضافة أصبحت جزءًا لا يتجزأ من الاقتصاد السعودي، وهي تؤثر على المستهلكين والتجار على حد سواء. ومع استقرار النسبة عند 15% منذ عام 2020، فإن الفهم الجيد لأنواع التوريدات والفروقات بين المعفي والصِفري والقياسي يُساعد الأفراد والشركات على التخطيط المالي الأفضل، والامتثال للقوانين الضريبية.

للمزيد من المعلومات الدقيقة والمقالات الشاملة حول الأنظمة الضريبية، التطورات العقارية، والخدمات الحكومية في المملكة، تابع مدونة بيوت السعودية. نحن نوفر محتوى موثوقًا وسهل الفهم يساعدك على اتخاذ قرارات ذكية سواء كنت مستهلكًا، مستثمرًا، أو صاحب عمل.